Vlastnictví domu je významnou finanční investicí a americký daňový zákoník nabízí mnoho způsobů, jak získat zpět část těchto nákladů. V roce 2026 mohou majitelé domů využít řadu odpočtů a půjček, od úroků z hypotéky až po energeticky účinná Vylepšení, aby snížili svou daňovou povinnost. Nevyužití těchto dávek znamená ušlé peníze-ve skutečnosti je daruje zpět vládě. Tato příručka podrobně popisuje základní daňové výhody a zajišťuje, že maximalizujete svůj přínos.
Jak fungují daňové úlevy pro majitele domů
Většina federálních daňových úlev pro majitele domů jsou * * daňové odpočty, které snižují váš zdanitelný příjem. Čím menší příjem je zdaněn, tím méně zaplatíte. Při podání žádosti si musíte vybrat mezi * * detailem odpočtů (použití formuláře 1040, Příloha A) a aplikací** standardním odpočtem * * (15 750 USD pro osamělé daňové poplatníky, 31 500 USD pro spoluvlastníky v roce 2025). Podrobnosti jsou výhodné pouze tehdy, pokud vaše celkové odpočty překročí standardní částku.
** Daňové kredity * * přímo snižují váš daňový základ a nevyžadují žádné podrobnosti. Díky tomu jsou cenné bez ohledu na způsob podání žádosti, který jste si vybrali.
Klíčové odpočty a kredity
Odpočet úroků z hypotéky
Jedna z nejvýznamnějších daňových výhod pro majitele domů: tento odpočet vám umožňuje odečíst úroky zaplacené z vašeho úvěru na bydlení. U půjček do 750 000 USD (nebo 1 milion USD pro hypotéky uzavřené před 15.prosincem 2017) je celá částka odečitatelná. Manželské páry, které podávají žádosti Samostatně, si mohou odečíst polovinu těchto částek. Od svého věřitele obdržíte formulář 1098, který používáte k vyplnění řádku 8 aplikace a.
Body na hypotéku
Pokud jste při uzavření transakce zaplatili body (slevové body), abyste snížili úrokovou sazbu, jsou také odečitatelné jako předplacené úroky. Zadejte částku do řádku 8 přílohy a spolu s úroky z hypotéky.
Certifikáty daňového kreditu na hypotéku (MCC)
Kupující, kteří si nemovitost koupí poprvé, mohou mít nárok na MCC od státních nebo místních orgánů. Tyto certifikáty poskytují přímý daňový kredit na základě procenta z vašich splátek hypotéky (obvykle 10-50%, až 2 000 USD). Pro získání této půjčky podejte formulář 8396.
Daň z nemovitosti
Daň z nemovitosti je odpočitatelná, ale kvůli nedávným legislativním změnám má limit 40 000 USD. Sledujte své platby (obvykle uvedené v poli 10 formuláře 1098) a zadejte částku do řádku 5B aplikace a.
Odpočet za domácí kancelář
Pokud část svého domova používáte výhradně a pravidelně pro podnikání, můžete si související výdaje odečíst pomocí formuláře 8829. Standardní metoda vám umožňuje odečíst 5 $ za čtvereční stopu (až 300 čtverečních stop). Obvyklá metoda vyžaduje výpočet procenta využití vašeho domova pro podnikání. Tento odpočet obvykle není vzdáleným zaměstnancům k dispozici, pokud neplatí určité výjimky.
Daňové úlevy za energetickou účinnost
Daňové úlevy za energeticky úsporná vylepšení domů vyprší po roce 2025. Využijte této příležitosti, dokud je:
-
-
- Úvěr na čistou energii pro obytné prostory: * * * 30% úvěr pro solární, větrné, geotermální a biomasové energetické systémy.
-
-
-
- Úvěr na energeticky účinná vylepšení domu: * * * až 300 $ pro certifikovaná tepelná čerpadla, ohřívače vody a pece a 10% pro izolaci, střechu a okna. Pro získání těchto půjček použijte formulář 5695.
-
Nabíjecí stanice pro elektromobily
Instalovali jste nabíjecí stanici pro elektromobil? Můžete získat 30% daňový kredit až do výše 1 000 USD. Podejte formulář 8911. Tato půjčka vyprší 30.Června 2026.
Úroky z úvěrů na zástavu nemovitosti
Úroky z úvěrů na zástavu nemovitosti jsou odečitatelné, pokud jsou prostředky použity ke zlepšení bydlení. Odečtěte je v řádku 8 přílohy a se stejným omezením výše úvěru jako u běžných hypoték.
Vyloučení zisku při prodeji domu
Při prodeji svého domu můžete vyloučit zisk až 500 000 USD (společně podávající žádost) nebo 250 000 USD (svobodní), pokud jste tam žili alespoň dva z posledních pěti let. Uveďte to ve formuláři 8949.
Zlepšení domova pro lékařské účely
Zlepšení provedená ze zdravotních důvodů (rampy, zábradlí, širší dveře) mohou být zahrnuty do vašich zdravotních nákladů, pokud překročí 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu. Uveďte výdaje do řádku 1 přílohy a.
Náklady, které nejsou odečitatelné
Některé náklady spojené s domem nepodléhají daňovým úlevám:
- Počáteční příspěvky
- Splátky jistiny hypotéky
- Poplatky za energie
- Pojištění domácnosti
- Pravidelná údržba (čištění, péče o trávník)
- Odpisy domů
Závěr
Navigace v daňových úlevách pro majitele domů vyžaduje pečlivost, ale potenciální úspory jsou značné. Pochopením těchto odpočtů a půjček můžete výrazně snížit svou daňovou zátěž a vrátit část své investice do vlastnictví domů. Je důležité být si vědomi měnících se daňových zákonů, aby se tyto výhody maximalizovaly každý rok.
