Wohneigentum ist eine bedeutende finanzielle Investition und die US-Steuergesetzgebung bietet zahlreiche Möglichkeiten, einen Teil dieser Kosten wieder hereinzuholen. Im Jahr 2026 können Hausbesitzer eine Reihe von Abzügen und Gutschriften nutzen, von Hypothekenzinsen bis hin zu energetischen Sanierungen, um ihre Steuerschuld zu reduzieren. Wenn Sie diese Leistungen nicht in Anspruch nehmen, bedeutet dies, dass Sie Geld auf dem Tisch liegen lassen und es faktisch an die Regierung zurückspenden. In diesem Leitfaden werden die wichtigsten verfügbaren Steuererleichterungen aufgeschlüsselt, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Rendite maximieren.
Wie Steuererleichterungen für Eigenheimbesitzer funktionieren
Bei den meisten Steuervorteilen des Bundes für Eigenheimbesitzer handelt es sich um Steuerabzüge, die Ihr zu versteuerndes Einkommen senken. Je weniger Einkommen besteuert wird, desto weniger zahlen Sie. Bei der Einreichung müssen Sie zwischen der Auflistung der Abzüge (mithilfe des Formulars 1040 Anhang A) oder der Annahme des Standardabzugs (15.750 USD für Einzelanmelder, 31.500 USD für Mitanmelder im Jahr 2025) wählen. Eine Aufschlüsselung ist nur dann von Vorteil, wenn Ihre Gesamtabzüge den Standardbetrag übersteigen.
Steuergutschriften verringern direkt Ihre Steuerbelastung und erfordern keine Einzelaufstellung. Dies macht sie unabhängig von Ihrer Archivierungsmethode wertvoll.
Wichtige Abzüge und Gutschriften
Hypothekenzinsabzug
Dieser Abzug ist eine der umfangreichsten Steuererleichterungen für Eigenheimbesitzer und ermöglicht es Ihnen, die für Ihr Eigenheimdarlehen gezahlten Zinsen abzuziehen. Bei Krediten bis zu 750.000 US-Dollar (oder 1 Million US-Dollar für Hypotheken vor dem 15. Dezember 2017) ist der volle Betrag abzugsfähig. Verheiratete Paare, die getrennt einreichen, können die Hälfte dieser Beträge absetzen. Sie erhalten von Ihrem Kreditgeber das Formular 1098, mit dem Sie Zeile 8 von Anhang A ausfüllen.
Hypothekenpunkte
Wenn Sie bei Abschluss Punkte (Rabattpunkte) gezahlt haben, um Ihren Zinssatz zu senken, sind diese ebenfalls als Vorauszahlungszinsen abzugsfähig. Geben Sie den Betrag in Zeile 8 von Anhang A neben Ihren Hypothekenzinsen an.
Hypothekarkreditzertifikate (MCCs)
Erstkäufer von Eigenheimen können sich für MCCs von Landes- oder Kommunalverwaltungen qualifizieren. Diese Zertifikate bieten eine direkte Steuergutschrift basierend auf einem Prozentsatz Ihrer Hypothekenzinszahlungen (normalerweise 10–50 %, bis zu 2.000 $). Füllen Sie das Formular 8396 aus, um diese Gutschrift in Anspruch zu nehmen.
Grundsteuern
Grundsteuern sind abzugsfähig, wobei aufgrund kürzlicher Gesetzesänderungen eine Obergrenze von 40.000 US-Dollar gilt. Verfolgen Sie Ihre Zahlungen (oft in Feld 10 des Formulars 1098 zu finden) und geben Sie den Betrag in Zeile 5b von Anhang A ein.
Home-Office-Abzug
Wenn Sie einen Teil Ihres Hauses ausschließlich und regelmäßig geschäftlich nutzen, können Sie die damit verbundenen Kosten mit dem Formular 8829 abziehen. Die Standardmethode erlaubt 5 US-Dollar pro Quadratfuß (bis zu 300 Quadratfuß). Die reguläre Methode erfordert die Berechnung des Prozentsatzes der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses. Dieser Abzug steht Remote-Mitarbeitern im Allgemeinen nicht zur Verfügung, es sei denn, es gelten bestimmte Ausnahmen.
Steuergutschriften für Energieeffizienz
Steuergutschriften für energieeffiziente Haussanierungen laufen nach 2025 aus. Profitieren Sie, solange Sie können:
- Residential Clean Energy Credit: 30 % Gutschrift für Solar-, Wind-, Geothermie- und Biomasse-Energiesysteme.
- Gutschrift für energieeffiziente Heimwerkerarbeiten: Bis zu 300 $ für zertifizierte Wärmepumpen, Warmwasserbereiter und Öfen und 10 % für Isolierung, Dächer und Fenster. Verwenden Sie Formular 5695, um diese Gutschriften anzufordern.
Ladestationen für Elektrofahrzeuge
Ein Ladegerät für Elektrofahrzeuge installieren? Sie können eine Steuergutschrift von 30 % bis zu 1.000 US-Dollar beantragen. Dateiformular 8911. Diese Gutschrift läuft am 30. Juni 2026 ab.
Zinsen für Eigenheimdarlehen
Zinsen für Eigenheimdarlehen sind abzugsfähig, wenn die Mittel für Renovierungsarbeiten am Eigenheim verwendet werden. Abzug in Zeile 8 von Anhang A, vorbehaltlich der gleichen Kreditlimits wie bei regulären Hypotheken.
Ausschluss von Kapitalgewinnen
Beim Verkauf Ihres Hauses können Sie einen Gewinn von bis zu 500.000 US-Dollar (gemeinsame Eheschließung) bzw. 250.000 US-Dollar (Alleinstehende) ausschließen, wenn Sie in den letzten fünf Jahren mindestens zwei Jahre dort gelebt haben. Bericht auf Formular 8949.
Medizinische Heimwerkerarbeiten
Aus medizinischen Gründen vorgenommene Verbesserungen (Rampen, Haltegriffe, breitere Türen) können in Ihren Krankenkostenabzug einbezogen werden, wenn sie 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Geben Sie die Kosten in Zeile 1 von Anhang A an.
Ausgaben, die nicht abzugsfähig sind
Bestimmte hausbezogene Ausgaben kommen nicht für Steuererleichterungen in Frage:
- Anzahlungen
- Haupthypothekenzahlungen
- Stromrechnungen
- Hausratversicherung
- Routinewartung (Reinigung, Rasenpflege)
- Hausabschreibung
Schlussfolgerung
Der Umgang mit Steuererleichterungen für Eigenheimbesitzer erfordert Sorgfalt, aber die potenziellen Einsparungen sind beträchtlich. Wenn Sie diese Abzüge und Gutschriften verstehen, können Sie Ihre Steuerlast erheblich reduzieren und einen Teil Ihrer Investition in Wohneigentum amortisieren. Um diese Vorteile jedes Jahr zu maximieren, ist es wichtig, über sich ändernde Steuergesetze auf dem Laufenden zu bleiben.
