Ser propietario de una vivienda es una inversión financiera importante y el código fiscal de EE. UU. ofrece numerosas formas de recuperar algunos de esos costos. En 2026, los propietarios de viviendas podrán aprovechar una variedad de deducciones y créditos, desde intereses hipotecarios hasta mejoras de eficiencia energética, para reducir su obligación tributaria. No reclamar estos beneficios significa dejar dinero sobre la mesa: en la práctica, donarlo nuevamente al gobierno. Esta guía desglosa las exenciones fiscales esenciales disponibles, lo que le permitirá maximizar su rentabilidad.
Cómo funcionan las exenciones fiscales para propietarios de viviendas
La mayoría de los beneficios del impuesto federal sobre la renta para propietarios de viviendas son deducciones fiscales, que reducen su ingreso imponible. Cuanto menos se gravan los ingresos, menos se paga. Al presentar la declaración, debe elegir entre detallar las deducciones (usando el Anexo A del Formulario 1040) o tomar la deducción estándar ($15,750 para declarantes individuales, $31,500 para declarantes conjuntos en 2025). Detallar es beneficioso sólo si sus deducciones totales exceden el monto estándar.
Créditos fiscales reducen directamente su factura de impuestos y no requieren desglose. Esto los hace valiosos independientemente de su método de presentación.
Deducciones y créditos clave
Deducción de intereses hipotecarios
Esta deducción, una de las exenciones fiscales para propietarios de viviendas más importantes, le permite deducir los intereses pagados por su préstamo hipotecario. Para préstamos de hasta $750,000 (o $1 millón para hipotecas anteriores al 15 de diciembre de 2017), el monto total es deducible. Las parejas casadas que declaran por separado pueden deducir la mitad de estos importes. Recibirá el Formulario 1098 de su prestamista, que utilizará para completar la Línea 8 del Anexo A.
Puntos hipotecarios
Si pagó puntos (puntos de descuento) al cierre para reducir su tasa de interés, estos también son deducibles como intereses prepagos. Incluya el monto en la Línea 8 del Anexo A junto con el interés de su hipoteca.
Certificados de crédito hipotecario (MCC)
Los compradores de vivienda por primera vez pueden calificar para MCC de gobiernos estatales o locales. Estos certificados proporcionan un crédito fiscal directo basado en un porcentaje de los pagos de intereses de su hipoteca (normalmente entre el 10% y el 50%, hasta $2000). Presente el Formulario 8396 para reclamar este crédito.
Impuestos sobre la propiedad
Los impuestos a la propiedad son deducibles, con un límite de $40,000 debido a cambios legislativos recientes. Realice un seguimiento de sus pagos (que a menudo se encuentran en el Cuadro 10 del Formulario 1098) e ingrese el monto en la Línea 5b del Anexo A.
Deducción por oficina en casa
Si utiliza parte de su casa exclusiva y regularmente para negocios, puede deducir los gastos relacionados utilizando el Formulario 8829. El método estándar permite $5 por pie cuadrado (hasta 300 pies cuadrados). El método habitual requiere calcular el porcentaje de uso comercial de su hogar. Esta deducción generalmente no está disponible para empleados remotos a menos que se apliquen ciertas excepciones.
Créditos fiscales por eficiencia energética
Los créditos fiscales para mejoras en el hogar con eficiencia energética vencerán después de 2025. Aproveche mientras pueda:
- Crédito de energía limpia residencial: Crédito del 30 % para sistemas de energía solar, eólica, geotérmica y de biomasa.
- Crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética: Hasta $300 para bombas de calor, calentadores de agua y calderas certificados, y 10 % para aislamiento, techos y ventanas. Utilice el Formulario 5695 para reclamar estos créditos.
Estaciones de carga de vehículos eléctricos
¿Instalar un cargador para vehículos eléctricos? Puede reclamar un crédito fiscal del 30% hasta $1,000. Presente el formulario 8911. Este crédito vence el 30 de junio de 2026.
Intereses de préstamos sobre el valor líquido de la vivienda
Los intereses sobre préstamos sobre el valor líquido de la vivienda son deducibles si los fondos se utilizan para mejoras en la vivienda. Deducir en la Línea 8 del Anexo A, sujeto a los mismos límites de préstamo que las hipotecas regulares.
Exclusión de ganancias de capital
Al vender su casa, puede excluir hasta $500,000 en ganancias (casado que presenta una declaración conjunta) o $250,000 (soltero) si vivió allí durante al menos dos de los últimos cinco años. Informe en el Formulario 8949.
Mejoras en el hogar médico
Las mejoras realizadas por motivos médicos (rampas, barras de apoyo, puertas más anchas) pueden incluirse en sus deducciones de gastos médicos si superan el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado. Incluya los costos en la Línea 1 del Anejo A.
Gastos que no son deducibles
Ciertos gastos relacionados con el hogar no califican para exenciones fiscales:
- Pagos iniciales
- Pagos principales de la hipoteca
- Facturas de servicios públicos
- Seguro de vivienda
- Mantenimiento de rutina (limpieza, cuidado del césped)
- Depreciación de la vivienda
Conclusión
Gestionar las exenciones fiscales para propietarios de viviendas requiere diligencia, pero los ahorros potenciales son sustanciales. Al comprender estas deducciones y créditos, puede reducir significativamente su carga fiscal y recuperar parte de su inversión en propiedad de vivienda. Mantenerse informado sobre los cambios en las leyes tributarias es crucial para maximizar estos beneficios cada año.
