L’accession à la propriété est un investissement financier important, et le code fiscal américain offre de nombreuses façons de récupérer une partie de ces coûts. En 2026, les propriétaires pourront bénéficier d’une gamme de déductions et de crédits, allant des intérêts hypothécaires aux améliorations éconergétiques, pour réduire leur obligation fiscale. Ne pas réclamer ces prestations signifie laisser de l’argent sur la table – en fait, le reverser au gouvernement. Ce guide détaille les principaux allégements fiscaux disponibles, vous garantissant ainsi de maximiser votre rendement.
Comment fonctionnent les allégements fiscaux pour les propriétaires
La plupart des avantages fiscaux fédéraux pour les propriétaires sont des déductions fiscales, qui réduisent votre revenu imposable. Moins les revenus sont imposés, moins vous payez. Lors du dépôt, vous devez choisir entre ** détailler les déductions ** (à l’aide du formulaire 1040, annexe A) ou prendre la ** déduction standard ** (15 750 $ pour les déclarants uniques, 31 500 $ pour les déclarants conjoints en 2025). Le détail n’est avantageux que si vos déductions totales dépassent le montant standard.
Les crédits d’impôt réduisent directement votre facture fiscale et ne nécessitent pas de détail. Cela les rend précieux quelle que soit votre méthode de dépôt.
Déductions et crédits clés
Déduction des intérêts hypothécaires
L’un des allégements fiscaux les plus importants pour les propriétaires, cette déduction vous permet de déduire les intérêts payés sur votre prêt immobilier. Pour les prêts allant jusqu’à 750 000 $ (ou 1 million de dollars pour les prêts hypothécaires antérieurs au 15 décembre 2017), le montant total est déductible. Les couples mariés déposant séparément peuvent déduire la moitié de ces montants. Vous recevrez le formulaire 1098 de votre prêteur, que vous utiliserez pour remplir la ligne 8 de l’annexe A.
Points hypothécaires
Si vous avez payé des points (points de réduction) à la clôture pour réduire votre taux d’intérêt, ceux-ci sont également déductibles à titre d’intérêts prépayés. Incluez le montant de la ligne 8 de l’annexe A avec vos intérêts hypothécaires.
Certificats de crédit hypothécaire (MCC)
Les acheteurs d’une première maison peuvent être admissibles aux MCC des gouvernements étatiques ou locaux. Ces certificats offrent un crédit d’impôt direct basé sur un pourcentage de vos versements d’intérêts hypothécaires (généralement 10 à 50 %, jusqu’à 2 000 $). Déposez le formulaire 8396 pour réclamer ce crédit.
Taxes foncières
Les impôts fonciers sont déductibles, avec un plafond de 40 000 $ en raison des récents changements législatifs. Suivez vos paiements (souvent trouvés dans la case 10 du formulaire 1098) et inscrivez le montant sur la ligne 5b de l’annexe A.
Déduction pour le bureau à domicile
Si vous utilisez une partie de votre maison exclusivement et régulièrement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire les dépenses connexes à l’aide du formulaire 8829. La méthode standard autorise 5 $ par pied carré (jusqu’à 300 pieds carrés). La méthode habituelle nécessite de calculer le pourcentage d’utilisation commerciale de votre maison. Cette déduction n’est généralement pas disponible pour les employés distants, sauf si certaines exceptions s’appliquent.
Crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique
Les crédits d’impôt pour les améliorations domiciliaires éconergétiques expirent après 2025. Profitez-en pendant que vous pouvez :
- Crédit pour énergie propre résidentielle : Crédit de 30 % pour les systèmes d’énergie solaire, éolienne, géothermique et biomasse.
- Crédit pour l’amélioration de l’habitat éconergétique : Jusqu’à 300 $ pour les pompes à chaleur, les chauffe-eau et les fournaises certifiés, et 10 % pour l’isolation, la toiture et les fenêtres. Utilisez le formulaire 5695 pour réclamer ces crédits.
Bornes de recharge pour véhicules électriques
Installer un chargeur EV ? Vous pouvez demander un crédit d’impôt de 30 % jusqu’à 1 000 $. Déposez le formulaire 8911. Ce crédit expire le 30 juin 2026.
Intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire
Les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont déductibles si les fonds sont utilisés pour des améliorations domiciliaires. Déduisez à la ligne 8 de l’annexe A, sous réserve des mêmes limites de prêt que les prêts hypothécaires ordinaires.
Exclusion des gains en capital
Lors de la vente de votre maison, vous pouvez exclure jusqu’à 500 000 $ de bénéfice (marié et célibataire) ou 250 000 $ (célibataire) si vous y avez vécu au moins deux des cinq dernières années. Rapport sur le formulaire 8949.
Améliorations médicales de l’habitat
Les améliorations apportées pour des raisons médicales (rampes, barres d’appui, portes plus larges) peuvent être incluses dans vos déductions pour frais médicaux si elles dépassent 7,5 % de votre revenu brut rajusté. Incluez les coûts à la ligne 1 de l’annexe A.
Dépenses non déductibles
Certaines dépenses liées à l’habitation ne donnent pas droit à des allégements fiscaux :
Acomptes
* Paiements hypothécaires principaux
* Factures de services publics
Assurance habitation
* Entretien courant (nettoyage, entretien de la pelouse)
* Dépréciation de la maison
Conclusion
S’y retrouver dans les allégements fiscaux pour les propriétaires nécessite de la diligence, mais les économies potentielles sont substantielles. En comprenant ces déductions et crédits, vous pouvez réduire considérablement votre fardeau fiscal et récupérer une partie de votre investissement dans l’accession à la propriété. Rester informé de l’évolution des lois fiscales est essentiel pour maximiser ces avantages chaque année.
