Kepemilikan rumah adalah investasi finansial yang signifikan, dan peraturan pajak AS menawarkan banyak cara untuk menutup sebagian biaya tersebut. Pada tahun 2026, pemilik rumah dapat memanfaatkan berbagai potongan dan kredit, mulai dari bunga hipotek hingga peningkatan efisiensi energi, untuk mengurangi kewajiban pajak mereka. Gagal mengklaim manfaat ini berarti membiarkan dana tersebut terbuang sia-sia – yang secara efektif menyumbangkannya kembali kepada pemerintah. Panduan ini menguraikan keringanan pajak penting yang tersedia, memastikan Anda memaksimalkan keuntungan Anda.
Cara Kerja Keringanan Pajak Pemilik Rumah
Sebagian besar manfaat pajak pendapatan federal untuk pemilik rumah adalah pengurangan pajak, yang menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Semakin sedikit penghasilan yang dikenakan pajak, semakin sedikit Anda membayar. Saat mengajukan, Anda harus memilih antara memerinci potongan (menggunakan Formulir 1040 Jadwal A) atau mengambil potongan standar ($15.750 untuk pelapor tunggal, $31.500 untuk pelapor gabungan pada tahun 2025). Perincian hanya bermanfaat jika total potongan Anda melebihi jumlah standar.
Kredit pajak langsung mengurangi tagihan pajak Anda dan tidak memerlukan perincian. Hal ini menjadikannya berharga terlepas dari metode pengarsipan Anda.
Pemotongan dan Kredit Utama
Pengurangan Bunga Hipotek
Salah satu keringanan pajak pemilik rumah yang paling besar, pengurangan ini memungkinkan Anda mengurangi bunga yang dibayarkan atas pinjaman rumah Anda. Untuk pinjaman hingga $750.000 (atau $1 juta untuk hipotek sebelum 15 Desember 2017), jumlah penuh dapat dikurangkan. Pasangan suami istri yang mengajukan secara terpisah dapat mengurangi setengah dari jumlah ini. Anda akan menerima Formulir 1098 dari pemberi pinjaman Anda, yang akan Anda gunakan untuk melengkapi Baris 8 Jadwal A.
Poin Hipotek
Jika Anda membayar poin (poin diskon) pada saat penutupan untuk menurunkan tingkat bunga, poin ini juga dapat dikurangkan sebagai bunga dibayar di muka. Cantumkan jumlah pada Baris 8 Jadwal A di samping bunga hipotek Anda.
Sertifikat Kredit Hipotek (MCC)
Pembeli rumah pertama kali mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan PKS dari pemerintah negara bagian atau lokal. Sertifikat ini memberikan kredit pajak langsung berdasarkan persentase pembayaran bunga hipotek Anda (biasanya 10-50%, hingga $2.000). Ajukan Formulir 8396 untuk mengklaim kredit ini.
Pajak Properti
Pajak properti dapat dikurangkan, dengan batas $40.000 karena perubahan undang-undang baru-baru ini. Lacak pembayaran Anda (sering ditemukan di Kotak 10 Formulir 1098) dan masukkan jumlahnya pada Baris 5b Jadwal A.
Pemotongan Rumah Kantor
Jika Anda menggunakan sebagian rumah Anda secara eksklusif dan teratur untuk bisnis, Anda dapat mengurangi biaya terkait menggunakan Formulir 8829. Metode standar memungkinkan $5 per kaki persegi (hingga 300 kaki persegi). Metode reguler memerlukan penghitungan persentase penggunaan bisnis di rumah Anda. Potongan ini umumnya tidak berlaku bagi karyawan jarak jauh kecuali berlaku pengecualian tertentu.
Kredit Pajak Efisiensi Energi
Kredit pajak untuk perbaikan rumah hemat energi akan habis masa berlakunya setelah tahun 2025. Manfaatkan selagi Anda bisa:
- Kredit Energi Bersih Perumahan: Kredit 30% untuk sistem energi surya, angin, panas bumi, dan biomassa.
- Kredit Perbaikan Rumah Hemat Energi: Hingga $300 untuk pompa panas, pemanas air, dan tungku bersertifikat, dan 10% untuk insulasi, atap, dan jendela. Gunakan Formulir 5695 untuk mengklaim kredit ini.
Stasiun Pengisian Kendaraan Listrik
Pasang pengisi daya EV? Anda dapat mengklaim kredit pajak 30% hingga $1.000. File Formulir 8911. Kredit ini habis masa berlakunya pada 30 Juni 2026.
Bunga Pinjaman Ekuitas Rumah
Bunga pinjaman ekuitas rumah dapat dikurangkan jika dana tersebut digunakan untuk perbaikan rumah. Dikurangi pada Baris 8 Jadwal A, dengan tunduk pada batas pinjaman yang sama seperti hipotek biasa.
Pengecualian Keuntungan Modal
Saat menjual rumah, Anda dapat mengecualikan keuntungan hingga $500.000 (menikah bersama) atau $250.000 (lajang) jika Anda tinggal di sana setidaknya selama dua dari lima tahun terakhir. Laporan pada Formulir 8949.
Perbaikan Rumah Medis
Perbaikan yang dilakukan karena alasan medis (landai, pegangan, pintu yang lebih lebar) dapat dimasukkan dalam pengurangan biaya pengobatan Anda jika melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Sertakan biaya pada Jalur 1 Jadwal A.
Biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan
Pengeluaran terkait rumah tertentu tidak memenuhi syarat untuk keringanan pajak:
- Uang muka
- Pembayaran pokok hipotek
- Tagihan utilitas
- Asuransi pemilik rumah
- Perawatan rutin (pembersihan, perawatan kebun)
- Depresiasi rumah
Kesimpulan
Menavigasi keringanan pajak pemilik rumah membutuhkan ketekunan, tetapi potensi penghematannya sangat besar. Dengan memahami potongan dan kredit ini, Anda dapat mengurangi beban pajak secara signifikan dan mendapatkan kembali sebagian investasi Anda dalam kepemilikan rumah. Selalu mendapatkan informasi tentang perubahan undang-undang perpajakan sangat penting untuk memaksimalkan manfaat ini setiap tahun.
