La proprietà di una casa è un investimento finanziario significativo e il codice fiscale statunitense offre numerosi modi per recuperare parte di tali costi. Nel 2026, i proprietari di case potranno sfruttare una serie di detrazioni e crediti, dagli interessi ipotecari agli interventi di miglioramento dell’efficienza energetica, per ridurre la propria responsabilità fiscale. Non richiedere questi benefici significa lasciare i soldi sul tavolo, donandoli di fatto al governo. Questa guida analizza le agevolazioni fiscali essenziali disponibili, assicurandoti di massimizzare il tuo rendimento.
Come funzionano le agevolazioni fiscali per i proprietari di case
La maggior parte dei benefici fiscali federali sul reddito per i proprietari di case sono detrazioni fiscali, che riducono il reddito imponibile. Meno reddito viene tassato, meno si paga. Al momento della presentazione della domanda, è necessario scegliere tra le detrazioni dettagliate (utilizzando il modulo 1040, Allegato A) o la detrazione standard ($ 15.750 per presentatori singoli, $ 31.500 per presentatori congiunti nel 2025). La suddivisione in dettagli è vantaggiosa solo se le detrazioni totali superano l’importo standard.
I Crediti d’imposta riducono direttamente la fattura fiscale e non richiedono la suddivisione in dettagli. Ciò li rende preziosi indipendentemente dal metodo di archiviazione.
Detrazioni e crediti chiave
Detrazione degli interessi ipotecari
Una delle agevolazioni fiscali più sostanziali per i proprietari di casa, questa detrazione ti consente di detrarre gli interessi pagati sul mutuo per la casa. Per i prestiti fino a $ 750.000 (o $ 1 milione per i mutui precedenti al 15 dicembre 2017), l’intero importo è deducibile. Le coppie sposate che presentano la dichiarazione separatamente possono detrarre la metà di questi importi. Riceverai il modulo 1098 dal tuo prestatore, che utilizzerai per completare la riga 8 dell’Allegato A.
Punti ipotecari
Se alla chiusura avete pagato dei punti (punti di sconto) per abbassare il tasso d’interesse, anche questi sono deducibili come interessi prepagati. Includere l’importo sulla riga 8 dell’Allegato A insieme agli interessi ipotecari.
Certificati di credito ipotecario (MCC)
Chi acquista una casa per la prima volta può beneficiare di MCC da parte dei governi statali o locali. Questi certificati forniscono un credito d’imposta diretto basato su una percentuale dei pagamenti degli interessi ipotecari (tipicamente dal 10 al 50%, fino a $ 2.000). Compila il modulo 8396 per richiedere questo credito.
Tasse sulla proprietà
Le tasse sulla proprietà sono deducibili, con un limite massimo di $ 40.000 a causa delle recenti modifiche legislative. Tieni traccia dei tuoi pagamenti (spesso presenti nella casella 10 del modulo 1098) e inserisci l’importo nella riga 5b dell’Allegato A.
Detrazione per il Ministero degli Interni
Se utilizzi parte della tua casa esclusivamente e regolarmente per lavoro, puoi detrarre le spese correlate utilizzando il modulo 8829. Il metodo standard consente $ 5 per piede quadrato (fino a 300 piedi quadrati). Il metodo normale richiede il calcolo della percentuale di utilizzo aziendale della tua casa. Questa detrazione generalmente non è disponibile per i dipendenti remoti, a meno che non si applichino determinate eccezioni.
Crediti d’imposta sull’efficienza energetica
I crediti d’imposta per miglioramenti domestici efficienti dal punto di vista energetico scadono dopo il 2025. Approfitta finché puoi:
- Credito energia pulita residenziale: credito del 30% per sistemi energetici solari, eolici, geotermici e da biomassa.
- Credito per miglioramenti domestici efficienti dal punto di vista energetico: Fino a $ 300 per pompe di calore, scaldabagni e forni certificati e il 10% per isolamento, coperture e finestre. Utilizza il modulo 5695 per richiedere questi crediti.
Stazioni di ricarica per veicoli elettrici
Installare un caricabatterie per veicoli elettrici? Puoi richiedere un credito d’imposta del 30% fino a $ 1.000. Modulo file 8911. Questo credito scade il 30 giugno 2026.
Interessi sul prestito immobiliare
Gli interessi sui prestiti immobiliari sono deducibili se i fondi vengono utilizzati per miglioramenti domestici. Detrarre alla riga 8 dell’Allegato A, soggetto agli stessi limiti di prestito dei normali mutui.
Esclusione delle plusvalenze
Quando vendi la tua casa, puoi escludere fino a $ 500.000 di profitto (dichiarazione coniugale congiunta) o $ 250.000 (single) se hai vissuto lì per almeno due degli ultimi cinque anni. Rapporto sul modulo 8949.
Miglioramenti medici domestici
I miglioramenti apportati per motivi medici (rampe, maniglioni, porte più larghe) possono essere inclusi nelle detrazioni per spese mediche se superano il 7,5% del reddito lordo rettificato. Includere i costi nella riga 1 dell’allegato A.
Spese non deducibili
Alcune spese relative alla casa non beneficiano di agevolazioni fiscali:
- Acconti
- Principali rate del mutuo
- Bollette delle utenze
- Assicurazione del proprietario della casa
- Manutenzione ordinaria (pulizia, cura del prato)
- Ammortamento della casa
Conclusione
La gestione delle agevolazioni fiscali per i proprietari di case richiede diligenza, ma i potenziali risparmi sono sostanziali. Comprendendo queste detrazioni e crediti, puoi ridurre in modo significativo il carico fiscale e recuperare parte del tuo investimento nella proprietà della casa. Rimanere informati sui cambiamenti delle leggi fiscali è fondamentale per massimizzare questi benefici ogni anno.
