Eigenwoningbezit is een aanzienlijke financiële investering, en de Amerikaanse belastingwetgeving biedt talloze manieren om een deel van deze kosten terug te verdienen. In 2026 kunnen huiseigenaren gebruik maken van een reeks aftrekposten en kredieten, van hypotheekrente tot energie-efficiënte upgrades, om hun belastingplicht te verminderen. Als u deze voordelen niet claimt, betekent dit dat u geld op tafel laat liggen en dat u het feitelijk teruggeeft aan de overheid. Deze gids geeft een overzicht van de essentiële belastingvoordelen die beschikbaar zijn, zodat u uw rendement kunt maximaliseren.
Hoe belastingvoordelen voor huiseigenaren werken
De meeste federale inkomstenbelastingvoordelen voor huiseigenaren zijn belastingaftrek, die uw belastbaar inkomen verlagen. Hoe minder inkomen wordt belast, hoe minder u betaalt. Bij het indienen moet u kiezen tussen het specificeren van de inhoudingen (met behulp van formulier 1040 Schema A) of het nemen van de standaardaftrek ($15.750 voor individuele indieners, $31.500 voor gezamenlijke indieners in 2025). Het specificeren heeft alleen zin als uw totale aftrekposten het standaardbedrag overschrijden.
Belastingkortingen verlagen direct uw belastingaanslag en vereisen geen specificatie. Dit maakt ze waardevol, ongeacht uw archiveringsmethode.
Belangrijke inhoudingen en tegoeden
Hypotheekrenteaftrek
Deze aftrek is een van de grootste belastingvoordelen voor huiseigenaren en stelt u in staat de rente op uw woninglening af te trekken. Voor leningen tot € 750.000 (of € 1 miljoen voor hypotheken van vóór 15 december 2017) is het volledige bedrag aftrekbaar. Echtparen die afzonderlijk aangifte doen, kunnen de helft van deze bedragen aftrekken. U ontvangt formulier 1098 van uw kredietverstrekker, dat u gebruikt om regel 8 van schema A in te vullen.
Hypotheekpunten
Als u bij sluiting punten (kortingspunten) heeft betaald om uw rente te verlagen, zijn deze ook aftrekbaar als vooruitbetaalde rente. Neem het bedrag op regel 8 van schema A op naast uw hypotheekrente.
Hypotheekkredietcertificaten (MCC’s)
Nieuwe huizenkopers kunnen in aanmerking komen voor MCC’s van staats- of lokale overheden. Deze certificaten bieden een direct belastingkrediet op basis van een percentage van uw hypotheekrentebetalingen (doorgaans 10-50%, tot $ 2.000). Dien formulier 8396 in om dit tegoed te claimen.
Onroerendgoedbelasting
Onroerendgoedbelasting is aftrekbaar, met een maximum van $ 40.000 als gevolg van recente wetswijzigingen. Houd uw betalingen bij (vaak te vinden in vak 10 van formulier 1098) en voer het bedrag in op regel 5b van schema A.
Aftrek voor thuiskantoor
Als u een deel van uw woning uitsluitend en regelmatig voor zaken gebruikt, kunt u de daarmee verband houdende kosten aftrekken met behulp van formulier 8829. De standaardmethode staat $ 5 per vierkante voet (tot 300 vierkante voet) toe. Bij de reguliere methode berekent u het percentage zakelijk gebruik van uw woning. Deze aftrek is over het algemeen niet beschikbaar voor externe werknemers, tenzij bepaalde uitzonderingen van toepassing zijn.
Belastingkredieten voor energie-efficiëntie
De heffingskortingen voor energiezuinige woningverbeteringen vervallen na 2025. Profiteer nu het nog kan:
- Residentiële Schone Energie Krediet: 30% krediet voor zonne-, wind-, geothermische en biomassa-energiesystemen.
- Krediet voor energie-efficiënte woningverbetering: Tot $ 300 voor gecertificeerde warmtepompen, waterverwarmers en ovens, en 10% voor isolatie, dakbedekking en ramen. Gebruik formulier 5695 om deze credits te claimen.
Oplaadstations voor elektrische voertuigen
Een EV-oplader installeren? U kunt aanspraak maken op een belastingvoordeel van 30% tot maximaal $ 1.000. Bestandsformulier 8911. Dit tegoed vervalt op 30 juni 2026.
Rente op een hypotheeklening
De rente op leningen met overwaarde is aftrekbaar als het geld wordt gebruikt voor woningverbetering. Trek af op regel 8 van schema A, met dezelfde leenlimieten als reguliere hypotheken.
Uitsluiting van kapitaalwinsten
Wanneer u uw huis verkoopt, kunt u een winst van maximaal $ 500.000 (gezamenlijk ingediende huwelijksaanvraag) of $ 250.000 (alleenstaand) uitsluiten als u daar ten minste twee van de afgelopen vijf jaar heeft gewoond. Rapporteer op formulier 8949.
Verbeteringen aan de medische woning
Verbeteringen die om medische redenen zijn aangebracht (oprijplaten, handgrepen, bredere deuropeningen) kunnen worden opgenomen in uw aftrek voor medische kosten als deze meer bedragen dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen. Inclusief kosten op regel 1 van schema A.
Kosten die niet aftrekbaar zijn
Bepaalde woninggerelateerde uitgaven komen niet in aanmerking voor belastingvoordelen:
- Aanbetalingen
- Hoofdsom hypotheekbetalingen
- Nutsrekeningen
- Huiseigenaarsverzekering
- Routineonderhoud (schoonmaken, gazononderhoud)
*Afschrijving woning
Conclusie
Het navigeren door belastingvoordelen voor huiseigenaren vereist toewijding, maar de potentiële besparingen zijn aanzienlijk. Door deze aftrekposten en kredieten te begrijpen, kunt u uw belastingdruk aanzienlijk verminderen en een deel van uw investering in eigenwoningbezit terugverdienen. Op de hoogte blijven van veranderende belastingwetten is van cruciaal belang om deze voordelen elk jaar te maximaliseren.
