Posiadanie domu to znacząca inwestycja finansowa, a Amerykański kodeks podatkowy oferuje wiele sposobów na odzyskanie części tych kosztów. W 2026 r.właściciele domów mogą skorzystać z szeregu odliczeń i pożyczek, od odsetek od kredytu hipotecznego po energooszczędne ulepszenia, aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. Niewykorzystanie tych świadczeń oznacza utratę pieniędzy-w rzeczywistości przekazanie ich rządowi. Ten przewodnik zawiera szczegółowe informacje na temat głównych ulg podatkowych, zapewniając maksymalizację korzyści.
Jak działają ulgi podatkowe dla właścicieli domów
Większość federalnych ulg podatkowych dla właścicieli domów to * * ulgi podatkowe, które zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Im mniejszy dochód jest opodatkowany, tym mniej płacisz. Składając wniosek, musisz wybrać między * * wyszczególnieniem odliczeń * * (korzystanie z formularza 1040, Załącznik A) A zastosowaniem standardowego odliczenia** (15 750 USD dla samotnych podatników, 31 500 USD dla osób składających wspólnie w 2025 r.). Wyszczególnienie jest korzystne tylko wtedy, gdy całkowite odliczenia przekraczają standardową kwotę.
** Ulgi podatkowe * * bezpośrednio zmniejszają podstawę opodatkowania i nie wymagają szczegółowości. To sprawia, że są cenne niezależnie od wybranej metody składania wniosku.
Kluczowe odliczenia i kredyty
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego
Jedna z największych ulg podatkowych dla właścicieli domów: to odliczenie pozwala odliczyć odsetki zapłacone od kredytu mieszkaniowego. W przypadku pożyczek do 750 000 USD (lub 1 mln USD w przypadku kredytów hipotecznych zawartych przed 15 grudnia 2017 r.) cała kwota podlega odliczeniu. Pary małżeńskie Składające wnioski osobno mogą odliczyć połowę tych kwot. Otrzymasz formularz 1098 od pożyczkodawcy, którego używasz do wypełnienia linii 8 załącznika A.
Kredyty hipoteczne
Jeśli zapłaciłeś punkty (punkty rabatowe) przy zamykaniu transakcji w celu obniżenia stopy procentowej, podlegają one również odliczeniu jako odsetki przedpłacone. Podaj kwotę w wierszu 8 załącznika A wraz z odsetkami od kredytu hipotecznego.
Certyfikaty ulgi podatkowej na kredyt hipoteczny (MCC)
Nabywcy domów, którzy kupują nieruchomość po raz pierwszy, mogą kwalifikować się do MCC od władz stanowych lub lokalnych. Certyfikaty te zapewniają bezpośrednią ulgę podatkową na podstawie procentu spłat kredytu hipotecznego (Zwykle 10-50%, do 2000 USD). Aby otrzymać tę pożyczkę, złóż formularz 8396.
Podatek od nieruchomości
Podatek od nieruchomości podlega odliczeniu, ale ma limit 40 000 USD z powodu ostatnich zmian legislacyjnych. Śledź swoje płatności (zwykle wymienione w polu 10 formularza 1098) i podaj kwotę w wierszu 5B załącznika A.
Odliczenie za biuro domowe
Jeśli korzystasz z części domu wyłącznie i regularnie w celach biznesowych, możesz odliczyć powiązane wydatki, korzystając z formularza 8829. Standardowa metoda pozwala odliczyć 5 USD za stopę kwadratową (do 300 stóp kwadratowych). Konwencjonalna metoda wymaga obliczenia procentowego wykorzystania domu do celów biznesowych. * Odliczenie to zwykle nie jest dostępne dla pracowników zdalnych, chyba że obowiązują pewne wyjątki.*
Ulgi podatkowe na efektywność energetyczną
Ulgi podatkowe na energooszczędne ulepszenia domów wygasają po 2025 roku. Skorzystaj z okazji, póki jest:
-
-
- Kredyt na czystą energię mieszkaniową: * * 30% kredyt na systemy energii słonecznej, wiatrowej, geotermalnej i biomasowej.
-
-
-
- Kredyt na energooszczędne ulepszenia domu: * * do 300 USD na certyfikowane pompy ciepła, podgrzewacze wody i PIECE oraz 10% na izolację, dach i okna. Aby uzyskać te kredyty, użyj formularza 5695.
-
Stacje ładowania pojazdów elektrycznych
Zainstalowałeś stację ładowania samochodu elektrycznego? Możesz otrzymać 30% ulgę podatkową do 1000 USD. Złóż formularz 8911. Kredyt ten wygasa 30 czerwca 2026 r.
Odsetki od pożyczek pod zastaw nieruchomości
Odsetki od pożyczek pod zastaw nieruchomości podlegają odliczeniu, jeśli środki zostaną wykorzystane na ulepszenia mieszkań. Odejmij je w wierszu 8 załącznika A, biorąc pod uwagę te same limity kwoty kredytu, co w przypadku konwencjonalnych kredytów hipotecznych.
Wykluczenie zysku przy sprzedaży domu
Sprzedając swój dom, możesz wykluczyć do 500 000 USD zysku (składając wniosek wspólnie) lub 250 000 USD (osoby samotne), jeśli mieszkałeś tam przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat. Podaj to na formularzu 8949.
Ulepszenia domu do celów medycznych
Ulepszenia wprowadzone z powodów medycznych (rampy, poręcze, szersze drzwi) mogą zostać uwzględnione w kosztach leczenia, jeśli przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto. Podaj koszty w wierszu 1 załącznika A.
Wydatki, których nie można odliczyć
Niektóre wydatki związane z domem nie podlegają ulgom podatkowym:
- Zaliczki
- Spłata kwoty głównej kredytu hipotecznego
- Opłaty za media
- Ubezpieczenie domu
- Regularna konserwacja (czyszczenie, Pielęgnacja trawnika)
- Amortyzacja domu
Wniosek
Poruszanie się po ulgach podatkowych dla właścicieli domów wymaga staranności, ale potencjalne oszczędności są znaczne. Rozumiejąc te odliczenia i kredyty, możesz znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe i odzyskać część inwestycji w posiadanie domu. Ważne jest, aby być na bieżąco ze zmieniającymi się przepisami podatkowymi, aby zmaksymalizować te korzyści każdego roku.
