A propriedade de uma casa própria é um investimento financeiro significativo e o código tributário dos EUA oferece inúmeras maneiras de recuperar alguns desses custos. Em 2026, os proprietários poderão aproveitar uma série de deduções e créditos, desde juros hipotecários até atualizações de eficiência energética, para reduzir as suas obrigações fiscais. Não reivindicar estes benefícios significa deixar dinheiro na mesa – efetivamente doá-lo de volta ao governo. Este guia detalha os incentivos fiscais essenciais disponíveis, garantindo que você maximize seu retorno.
Como funcionam as isenções fiscais para proprietários de casas
A maioria dos benefícios do imposto de renda federal para proprietários de casas são deduções fiscais, que reduzem sua renda tributável. Quanto menos imposto de renda, menos você paga. Ao registrar, você deve escolher entre discriminar as deduções (usando o Formulário 1040 Anexo A) ou fazer a dedução padrão (US$ 15.750 para arquivadores únicos, US$ 31.500 para arquivadores conjuntos em 2025). A especificação de itens só é benéfica se o total de deduções exceder o valor padrão.
Créditos fiscais reduzem diretamente sua fatura tributária e não exigem especificação de itens. Isso os torna valiosos, independentemente do método de arquivamento.
Principais deduções e créditos
Dedução de juros hipotecários
Uma das isenções fiscais mais substanciais para proprietários de casas, esta dedução permite-lhe deduzir os juros pagos sobre o seu empréstimo à habitação. Para empréstimos de até US$ 750.000 (ou US$ 1 milhão para hipotecas anteriores a 15 de dezembro de 2017), o valor total é dedutível. Casais que entram com pedido separadamente podem deduzir metade desses valores. Você receberá o Formulário 1098 do seu credor, que usará para preencher a Linha 8 do Anexo A.
Pontos de hipoteca
Se você pagou pontos (pontos de desconto) no fechamento para reduzir sua taxa de juros, eles também serão dedutíveis como juros pré-pagos. Inclua o valor na Linha 8 do Anexo A junto com os juros da hipoteca.
Certificados de crédito hipotecário (MCCs)
Os compradores de casas pela primeira vez podem se qualificar para MCCs de governos estaduais ou locais. Esses certificados fornecem um crédito fiscal direto com base em uma porcentagem dos pagamentos de juros da hipoteca (normalmente 10-50%, até US$ 2.000). Arquive o Formulário 8396 para reivindicar este crédito.
Impostos sobre a propriedade
Os impostos sobre a propriedade são dedutíveis, com um limite de US$ 40.000 devido a recentes mudanças legislativas. Acompanhe seus pagamentos (geralmente encontrados na Caixa 10 do Formulário 1098) e insira o valor na Linha 5b do Anexo A.
Dedução do escritório doméstico
Se você usa parte de sua casa exclusiva e regularmente para negócios, pode deduzir despesas relacionadas usando o Formulário 8829. O método padrão permite US$ 5 por pé quadrado (até 300 pés quadrados). O método regular requer o cálculo da porcentagem de uso comercial de sua casa. Esta dedução geralmente não está disponível para funcionários remotos, a menos que certas exceções se apliquem.
Créditos fiscais de eficiência energética
Os créditos fiscais para melhorias residenciais com eficiência energética expirarão após 2025. Aproveite enquanto pode:
- Crédito de Energia Limpa Residencial: Crédito de 30% para sistemas de energia solar, eólica, geotérmica e de biomassa.
- Crédito para melhorias residenciais com eficiência energética: Até US$ 300 para bombas de calor, aquecedores de água e fornos certificados e 10% para isolamento, telhados e janelas. Use o Formulário 5695 para reivindicar esses créditos.
Estações de carregamento de veículos elétricos
Instalar um carregador EV? Você pode reivindicar um crédito fiscal de 30% até US$ 1.000. Arquive o Formulário 8911. Este crédito expira em 30 de junho de 2026.
Juros de empréstimo de capital próprio
Os juros sobre empréstimos imobiliários são dedutíveis se os fundos forem usados para melhorias na casa. Deduza na Linha 8 do Anexo A, sujeito aos mesmos limites de empréstimo das hipotecas normais.
Exclusão de ganhos de capital
Ao vender sua casa, você pode excluir até $ 500.000 de lucro (declaração de casamento em conjunto) ou $ 250.000 (solteiro) se você morou lá por pelo menos dois dos últimos cinco anos. Relatório no Formulário 8949.
Melhorias em residências médicas
As melhorias feitas por motivos médicos (rampas, barras de apoio, portas mais largas) podem ser incluídas nas suas deduções de despesas médicas se excederem 7,5% do seu rendimento bruto ajustado. Incluir custos na Linha 1 do Anexo A.
Despesas que não são dedutíveis
Certas despesas relacionadas com a casa não se qualificam para benefícios fiscais:
- Adiantamentos
- Pagamentos principais de hipotecas
- Contas de serviços públicos
- Seguro residencial
- Manutenção de rotina (limpeza, cuidado do gramado)
- Depreciação residencial
Conclusão
Navegar pelas isenções fiscais para proprietários de casas exige diligência, mas as economias potenciais são substanciais. Ao compreender essas deduções e créditos, você pode reduzir significativamente sua carga tributária e recuperar parte do seu investimento na aquisição de casa própria. Manter-se informado sobre as mudanças na legislação tributária é crucial para maximizar esses benefícios a cada ano.
