Владение домом — это значительная финансовая инвестиция, и налоговый кодекс США предлагает множество способов вернуть часть этих затрат. В 2026 году домовладельцы могут воспользоваться рядом вычетов и кредитов, от процентов по ипотеке до энергоэффективных улучшений, чтобы снизить свои налоговые обязательства. Неиспользование этих льгот означает упущенные деньги — фактически, пожертвование их обратно правительству. Это руководство подробно описывает основные налоговые льготы, гарантируя, что вы максимизируете свою выгоду.
Как работают налоговые льготы для домовладельцев
Большинство федеральных налоговых льгот для домовладельцев — это налоговые вычеты, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Чем меньше доход облагается налогом, тем меньше вы платите. При подаче заявления вы должны выбрать между детализацией вычетов (использование формы 1040, приложение A) и применением стандартного вычета (15 750 долларов для одиноких налогоплательщиков, 31 500 долларов для совместно подающих в 2025 году). Детализация выгодна только в том случае, если ваши общие вычеты превышают стандартную сумму.
Налоговые кредиты напрямую уменьшают вашу налоговую базу и не требуют детализации. Это делает их ценными независимо от выбранного вами метода подачи заявления.
Ключевые вычеты и кредиты
Вычет процентов по ипотеке
Одна из самых значительных налоговых льгот для домовладельцев: этот вычет позволяет вам вычесть проценты, уплаченные по вашему жилищному кредиту. Для кредитов до 750 000 долларов (или 1 миллиона долларов для ипотек, заключенных до 15 декабря 2017 года) вся сумма подлежит вычету. Супружеские пары, подающие заявления отдельно, могут вычесть половину этих сумм. Вы получите форму 1098 от вашего кредитора, которую вы используете для заполнения строки 8 приложения A.
Баллы по ипотеке
Если вы заплатили баллы (дисконтные баллы) при закрытии сделки, чтобы снизить процентную ставку, они также подлежат вычету в качестве предоплаченных процентов. Укажите сумму в строке 8 приложения A вместе с процентами по ипотеке.
Сертификаты налогового кредита по ипотеке (MCC)
Покупатели жилья, приобретающие недвижимость впервые, могут претендовать на MCC от государственных или местных органов. Эти сертификаты предоставляют прямой налоговый кредит на основе процента от ваших платежей по ипотеке (обычно 10–50%, до 2000 долларов). Для получения этого кредита подайте форму 8396.
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость подлежит вычету, но имеет ограничение в размере 40 000 долларов из-за недавних законодательных изменений. Отслеживайте свои платежи (обычно указаны в поле 10 формы 1098) и укажите сумму в строке 5b приложения A.
Вычет за домашний офис
Если вы используете часть своего дома исключительно и регулярно для бизнеса, вы можете вычесть связанные расходы, используя форму 8829. Стандартный метод позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут (до 300 квадратных футов). Обычный метод требует расчета процентного соотношения использования вашего дома для бизнеса. Этот вычет обычно недоступен удаленным сотрудникам, если не применяются определенные исключения.
Налоговые кредиты за энергоэффективность
Налоговые кредиты за энергоэффективные улучшения дома истекают после 2025 года. Воспользуйтесь этой возможностью, пока она есть:
- Кредит на чистую энергию для жилых помещений: 30% кредит для солнечных, ветряных, геотермальных и биомассовых энергетических систем.
- Кредит на энергоэффективные улучшения дома: До 300 долларов для сертифицированных тепловых насосов, водонагревателей и печей и 10% для изоляции, кровли и окон. Для получения этих кредитов используйте форму 5695.
Зарядные станции для электромобилей
Установили зарядную станцию для электромобиля? Вы можете получить 30% налоговый кредит до 1000 долларов. Подайте форму 8911. Этот кредит истекает 30 июня 2026 года.
Проценты по кредитам под залог недвижимости
Проценты по кредитам под залог недвижимости подлежат вычету, если средства используются для улучшения жилья. Вычтите их в строке 8 приложения A с учетом тех же ограничений по сумме кредита, что и для обычных ипотек.
Исключение прибыли при продаже дома
При продаже своего дома вы можете исключить до 500 000 долларов прибыли (совместно подающие заявление) или 250 000 долларов (одинокие), если вы проживали там не менее двух из последних пяти лет. Укажите это в форме 8949.
Улучшения дома в медицинских целях
Улучшения, внесенные по медицинским показаниям (пандусы, поручни, более широкие дверные проемы), могут быть включены в ваши медицинские расходы, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Укажите расходы в строке 1 приложения A.
Расходы, которые не подлежат вычету
Определенные расходы, связанные с домом, не подлежат налоговым льготам:
- Первоначальные взносы
- Выплаты по основной сумме ипотеки
- Коммунальные платежи
- Страхование домовладельцев
- Регулярное техническое обслуживание (уборка, уход за газоном)
- Амортизация дома
Вывод
Навигация по налоговым льготам для домовладельцев требует тщательности, но потенциальная экономия значительна. Понимая эти вычеты и кредиты, вы можете значительно снизить свою налоговую нагрузку и вернуть часть своих инвестиций в домовладение. Важно быть в курсе меняющихся налоговых законов, чтобы максимизировать эти преимущества каждый год.
