Володіння будинком є значною фінансовою інвестицією, і Податковий кодекс США пропонує безліч способів повернути частину цих витрат. У 2026 році власники будинків можуть скористатися низкою відрахувань та позик, починаючи від іпотечних відсотків і закінчуючи енергоефективними поліпшеннями, щоб зменшити свої податкові зобов’язання. Невикористання цих пільг означає втрачені гроші-фактично, пожертвування їх назад уряду. Цей посібник детально описує основні податкові пільги, гарантуючи, що ви максимізуєте свою вигоду.
Як працюють податкові пільги для домовласників
Більшість федеральних податкових пільг для власників будинків – це * * податкові відрахування, які зменшують ваш оподатковуваний дохід. Чим менше оподатковується дохід, тим менше ви платите. Подаючи заявку, ви повинні вибрати між деталізацією відрахувань (використання форми 1040, Додаток А) та застосуванням стандартного відрахування** (15 750 доларів США для одиноких платників податків, 31 500 доларів США для спільних заявників у 2025 році). Деталізація вигідна лише в тому випадку, якщо ваші загальні відрахування перевищують стандартну суму.
** Податкові кредити * * безпосередньо зменшують вашу податкову базу і не вимагають деталізації. Це робить їх цінними незалежно від обраного Вами методу подання заявки.
Ключові відрахування та кредити
Відрахування відсотків по іпотеці
Одна з найважливіших податкових пільг для власників будинків: цей відрахування дозволяє вирахувати відсотки, сплачені за вашим житловим кредитом. Для позик до 750 000 доларів (або 1 мільйон доларів для іпотечних кредитів, укладених до 15 Грудня 2017 року), вся сума підлягає вирахуванню. Подружні пари, які подають заявки окремо, можуть відняти половину цих сум. Ви отримаєте форму 1098 від свого кредитора, яку ви використовуєте для заповнення рядка 8 додатка а.
Бали по іпотеці
Якщо ви заплатили бали (дисконтні бали) при закритті угоди, щоб знизити процентну ставку, вони також підлягають вирахуванню в якості передплачених відсотків. Вкажіть суму в рядку 8 додатка а разом із відсотками по іпотеці.
Іпотечні сертифікати податкового кредиту (MCC)
Покупці житла, які вперше купують нерухомість, можуть претендувати на MCC від державних або місцевих органів влади. Ці сертифікати надають прямий податковий кредит на основі відсотка ваших іпотечних платежів (зазвичай 10-50%, до 2000 доларів). Для отримання цього кредиту подайте форму 8396.
Податок на нерухомість
Податок на нерухомість підлягає вирахуванню, але має обмеження в розмірі 40 000 доларів через нещодавні законодавчі зміни. Відстежуйте свої платежі (зазвичай вказані в полі 10 форми 1098) і вкажіть суму в рядку 5B додатка A.
Відрахування за домашній офіс
Якщо ви використовуєте частину свого будинку виключно і регулярно Для бізнесу, ви можете відняти пов’язані витрати, використовуючи форму 8829. Стандартний метод дозволяє відняти 5 доларів за квадратний фут (до 300 квадратних футів). Звичайний метод вимагає розрахунку відсотка використання вашого будинку для бізнесу. * Цей відрахування зазвичай недоступний віддаленим працівникам, якщо не застосовуються певні винятки.*
Податкові кредити за енергоефективність
Податкові кредити за енергоефективні поліпшення будинку закінчуються після 2025 року. Скористайтеся цією можливістю, поки вона є:
-
-
- Кредит на чисту енергію для житлових приміщень: * * 30% кредит на сонячні, вітрові, геотермальні та біомасові енергетичні системи.
-
-
-
- Кредит на енергоефективні вдосконалення будинку: * * До 300 доларів США для сертифікованих теплових насосів, водонагрівачів та печей та 10% для ізоляції, покрівлі та вікон. Для отримання цих кредитів використовуйте форму 5695.
-
Зарядні станції для електромобілів
Встановили зарядну станцію для електромобіля? Ви можете отримати 30% податковий кредит до 1000 доларів. Подайте форму 8911. Цей кредит закінчується 30 Червня 2026 року.
Відсотки за кредитами під заставу нерухомості
Відсотки за кредитами під заставу нерухомості підлягають відрахуванню, якщо кошти використовуються для поліпшення житла. Відніміть їх у рядку 8 додатка а, враховуючи ті самі обмеження суми позики, що і для звичайних іпотечних кредитів.
Виключення прибутку при продажу будинку
Продаючи свій будинок, ви можете виключити до 500 000 доларів прибутку (подаючи документи спільно) або 250 000 доларів (одинокі), якщо ви проживали там принаймні два з останніх п’яти років. Вкажіть це у формі 8949.
Покращення будинку в медичних цілях
Поліпшення, зроблені за медичними показаннями (пандуси, поручні, ширші дверні прорізи), можуть бути включені у ваші медичні витрати, якщо вони перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу. Вкажіть витрати в рядку 1 додатка A.
Витрати, які не підлягають відрахуванню
Певні витрати, пов’язані з будинком, не підлягають податковим пільгам:
- Початкові внески
- Виплати по основній сумі іпотеки
- Комунальні платежі
- Страхування домовласників
- Регулярне технічне обслуговування (прибирання, догляд за газоном)
- Амортизація будинку
Висновок
Навігація по податковим пільгам для домовласників вимагає ретельності, але потенційна економія значна. Розуміючи ці відрахування та кредити, ви можете значно зменшити податкове навантаження та повернути частину своїх інвестицій у власність будинку. Важливо бути в курсі змін податкових законів, щоб максимізувати ці переваги щороку.
